公司季度财务分析报告（优秀5篇）

企业应当做好财务分析，才能清晰以后的发展。差异网为朋友们精心整理了5篇《公司季度财务分析报告》，希望能够对困扰您的问题有一定的启迪作用。

控股公司经营情况 篇一

一、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。

公司xx年度营业收入、净利润构成情况表

单位：万元

序号控股公司营业收入净利润金额比例（%）金额比例（%）1公司本部    2****公司    3****公司    4****公司    5****公司    6****公司    7****公司    8****公司    9****公司    合并数 100% 100.0%(一)公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

xx年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长（减少） %。

1)xx年公司本部仍然以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。

2)xx年度公司本部第二大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。

3)xx年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元；增加（减少）的主要原因是 。

2、成本情况

xx年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高（低) 个百分点。成本增加(减少）的主要原因是 。（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出 万元，比xx年增加（减少） 万元。主要原因是 。（多因素分析法进行分析）

4、财务费用情况

xx年财务费用 万元，比xx年度增加（减少） 万元，主要原因是 。

5、投资收益情况

1) xx年度公司投资收益 万元，主要构成情况为：

2) xx年度实际收到上交利润情况

持股企业上缴利润明细表

持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴                合计   　　6、纳税情况

税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例                合计   　　说明：

7、现金流量情况

xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中：经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

加大资金投入，做大做强企业。 篇二

为优化工业布局，加快产业结构调整和土地资源的有效整合，实现城市化和工业化的协调发展，创造良好的社会经济发展环境，鼓励企业“出城入园”、退城进郊，进行搬迁改造。按照已出台的《##市工业企业出城入园搬迁改造专项资金管理暂行规定》的文件精神，进一步推动企业出城入园工作。今后，工业发展要以产业链延伸与产业集群培育、企业“出城入园”与园区建设为重点，加快工业经济优化升级，努力形成以高新技术为先导、装备制造业为支撑的新型工业体系。

主营业务收入 篇三

##年，市级工业企业完成工业总产值149354万元，较上年完成工业总产值179802万元减少30448万元，下降16.93%。其中：

19户国有及国有控股企业完成工业总产值96393万元，生产型企业12户，##佛慈制药股份有限公司完成工业总产值31052万元，列全市第一。##机床厂完成工业总产值16006万元，##蓝天浮法玻璃股份有限公司完成工业总产值12755万元，甘肃兰阿煤

业有限责任公司完成工业总产值10837万元，##真空设备有限公司完成工业总产值9685万元，以上企业列全市2—5名。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有：##塑料包装材料有限公司完成工业总产值5677万元，##沙井驿建材有限公司完成工业总产值4520万元，##水泵总厂完成工业总-差异网§www.chayi5.com 产值3350万元，##兰量工具股份有限公司完成工业总产值1183万元。

38户集体企业完成工业总产值52961万元，生产型企业15户，其中：##高压阀门有限公司完成工业总产值18360万元，列全市第一。##晶亮玻璃有限责任公司完成工业总产值17008万元，##兰塑薄膜有限责任公司完成工业总产值5900万元，##兰塑管材有限责任公司完成工业总产值5677万元，##宏建建材有限责任公司完成工业总产值3068万元，以上五户企业共完成工业总产值50013万元，占市级集体企业总产值的94.43 %。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有：##联合重工有限公司完成工业总产值1924万元，##中兴科技实业发展有限公司完成工业产值1742万元，##轻工业机械有限责任公司1650万元，##商通工业锅炉制造有限公司1393万元。

##年，市级工业企业完成工业增加值81446万元，其中：国有及国有控股企业完成工业增加值61867万元，占75.96%；集体企业完成工业增加值19579万元，占24.04%。完成工业增加值在2000万元以上的企业有：##高压阀门有限公司完成7358万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完成4335万元，##晶亮玻璃有限责任公司完成4110万元，##机床厂完成3682万元，##真空设备有限责任公司完成2905万元。

其他情况 篇四

1、经股东会 年 月 日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为 万元，建筑面积 平方米。

2、该项目已经中科院（或地方 部门）于 年 月 日批准（文号）。该项目总概算为 万元，建筑面积 平方米。

3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证，并于 年 月 日开工。总投资额目前情况为： 。

企业财务报告分析 篇五

1、流动性比率

（1）流动比率=流动资产/流动负债 2012年=22766887.72/42703919.04=0.53 2013年=25916405.69/27223982.95=0.95 2014年=1.54

（2）速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债

2012年=(22766887.72-6845721.34)/42703919.04=0.37 扣除预付账款为0.30 2013年=(25916405.69-7714542.50)/27223982.95=0.67 2014年=0.994

公司2012-2014年流动性比率不断上升，逐渐步入合理范围。达到了行业标准1.32左右，速动比率随着流动比率逐渐上升，发展趋势相同，速动比率在14年达到了0.99，达到了行业平均水平。但在14年速动比率增长明显慢于流动比率（47.76%，62.11%），企业存货增加，说明该企业可能有过多的积压产品，或者没有使用的原材料和没有制造完的半成品（存货占流动资产的比率从29.77%上升到35.26%），结合2014年木材价格不断上升情况，预计未来价格也会持续攀升，公司可能为了扩大生产而提起储备原材料。 结合行业特征在具体分析。

2、资产管理比率。

（1）存货周转率=销货收入/平均存货。 2012年=18.12 2013年=22.38 2014年=11.61

(2)A 应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款。 B 应收账款周转天数（平均收账期）=360/应收账款周转率。 2012年=360/45.07 =7.99 2012年初存活为0，没有处以2

2013年=360/48.66=7.40 2013年应收账款为0 但是14年财报显示13年为2575664，12年为2000000，由此推算为 2014年=360/20.05=17.96

（3）资产周转率=销售收入净额/平均总资产 总营业额/总资产值 2012年=0.89 2013年=1.09 2014年=1.14

公司存货周转率在在2014年发生了巨大的下滑，但也远远超过了行业平均值。应收账款周转率同样在2014年发生了巨大下滑，但是也远远超过行业平均，和行业龙头宜华木业的3.21相比，远远超过。说明资金回收速度快，销售运行流畅。资产总额在2014年发生了较大增长，到了18.57%。（2013年没有什么增长）。资产总额在2014年达到了1.2个亿左右，超过了行业平均的6804万。营业收入增长较快，13年增长23.48%，14年增长23.30，所以资产周转率成上升趋势。在行业中处于领先地位，远远超过行业龙头宜华木业0.34，说明资产使用效率很高。

3、负债比率。

（1）资产负债比率（负债比率）=总负债/总资产。 2012年=42703919.04/101322245.26=0.42 2013年=27223982.95/101838235.14=0.27 2014年=0.24

（2）已获利息倍数=利税前利润/利息=（净利润+利息+所锝税）/利息

2012年=(11916504.84+3144563.99+3804363.53)/ 3144563.99=6.00 2013年=(15995925.97+2465523.16+2706891.01)/ 2465523.16=8.59 2014年=14.41

（3）长期债务对权益比率=长期负债/所有者权益 2012年=0/58618326.22 2013年=0/74614252.19 2014年=0

公司资产负债率逐年降低，2012年企业投产初期需要大量资金投入生产，因此产生了大量的短期借款，达到了3500万，2013年公司生产经营情况良好，支付了借款的近3000万，同时产生了近1600万的净利润，全部归入到未分配利润当中，虽然公司资产总额没有太大变化，但是资产负债率大幅下降，资产构成发生变化。2014年资产负债率进一步下降，利息保障倍数超行业平均水平34.97%，且没有长期负债。公司长期偿债能力处于行业领先。

4、获利能力比率。

（1）销售净利润率=净利/销售收入净额 2012年=11916504.84/90150760.28=0.13 2013年=15995925.97/111319358.93=0.14 2014年=0.12

（2）销售毛利率=毛利润/销售收入净额

2012年=(90150760.28-68594709.71)/ 90150760.28=0.24 2013年=(111319358.93-87303389.13)/ 111319358.93=0.22 2014年=0.21

（3）资产回报率=税后净利润/总资产 2012年=0.12 2013年=0.16 2014年=0.14

公司获利能力指标均远超行业平均水平，行业销售净利率0.4%，且超过行业龙头宜华木业的销售净利率的13.33%。销售毛利率和资产报酬率也超过行业平均水平，公司盈利能力在行业中处于较好的情况。但各项指标在2014年发生了小幅下滑。可能和原材料木材价格的持续攀升有关。

财务指标方面值得关注的点 1,存货的增加，存货周转率的下降。 2，销售净利率和资产回报率的下滑。

财务报表各项目分析

一， 资产分析

1， 公司资产规模近几年没有发生很大的变化，总量1.2个亿。也不是很大，增长主

要来源于未分配利润。

2， 公司的资产中，2012年流动资产以存货为主，存活中大部分是原材料，这应当是

公司为了生产购进的。非流动资产占到了总资产的75%以上，非流动资产中主要是固定资产，长期股权投资和无形资产，固定资产占到非流动资产的50%以上，主要包括房屋建筑物和机器设备。长期股权投资主要投向与几个农信社。无形资产主要为土地使用权。 3， 2013年资产构成中，流动资产发生变化主要来自于预付账款，增加了1000多万，

来自于江苏开山有限责任公司1370万的预付（一年以内）。非流动资产没有太大变化。

4， 2014年资产相比2013年增加了2000万左右，体现在财务报表中主要是应收账款

和存货的增加。存货大量增加，是原材料还是产成品，是扩大生产还是销售困难？

二， 负债和权益分析

1， 公司没有长期负债，2012年时又3500万左右一年以内的抵押贷款和担保贷款，并在2013年完成了全部抵押贷款和部分担保贷款的还款。在2014年增加了一笔近2000万的短期借款。

2， 权益方面的增加主要来自于盈余公积和未分配利润的增加。

三， 收入和费用分析

1， 公司营业收入主要来源于家具制造，2013主营业务收入增加了23%，2014的增

长率也到了23%。

2， 2012年和2013年主营业务产品主要为套装门，2013年财报显示的主要经营地区

为内蒙古地区和海南地区，其中内蒙古地区占到了80%以上。 3,2013年利润总额增加较多，应交税费减少较多，这其中的应纳税所得额调整项没有具体披露。

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